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泰兴市内部审计工作情况介绍——审计局党组书记、局长 熊亚平

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发表于 2021-9-28 15:13:36 | 显示全部楼层 |阅读模式


近年来,在泰兴市委、市政府的正确领导下,在上级审计机关的悉心指导下,我市内部审计事业呈现良好发展态势,受到了社会各界的认可和关注。下面,我简单介绍一下加强内部审计工作的背景、重要意义以及我市加强内部审计工作的有关举措。
     一、加强内部审计工作的背景
   1.党中央和国务院对内部审计工作作出新部署。党中央、国务院对审计工作高度重视,特别是党的十八大以来,先后出台一系列政策举措。2014年,印发了《国务院关于加强审计工作的意见》;2015年,中办国办印发了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》;党的十九大提出改革审计管理体制的明确要求,党的十九届三中全会决定组建中央审计委员会,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。内部审计是审计监督体系的重要组成部分。《审计法》第29条明确规定“依法属于审计机关审计监督对象的单位,应当依照国家有关规定建立健全内部审计制度;其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”。《国务院关于加强审计工作的意见》和中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》均提出“加强内部审计工作,发挥内部审计作用”的明确要求。2018年5月23日,习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上明确提出,“加强对内部审计的指导和监督,充分调动内部审计和社会审计力量,增强审计监督合力”,这为做好新时代内部审计工作提供了根本遵循。2021年5月6日,国务院常务会议通过了《中华人民共和国审计法(修正草案)》,新增第六章“关于内部审计和社会审计”内容,此次审计法修订致力整合国家审计、内部审计、社会审计三者力量,以构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
   2.审计署对内部审计工作提出新要求。2018年,颁布了《审计署关于内部审计工作的规定》,从制度层面拓展内部审计职责范围、推动内部审计结果运用,增强了内部审计的独立性和权威性。同年,还印发了《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》,提出审计机关要建立健全指导和监督、资料备案和成果运用、与主管部门协作等三项长效机制,进一步强化对内部审计的业务指导和监督检查。
    3.我市高质量发展对内部审计工作提出新挑战。我市高度重视内部审计工作。市委、市政府主要领导多次强调,要加强对内部审计工作的指导和监督,充分发挥内部审计基础作用。近年来,我市内部审计工作坚持与时俱进,加快转型发展,不断拓展审计领域,深化审计内容,创新方式方法,取得了明显成效。但与我市高质量发展的要求相比,仍存在一些差距和不足,突出表现在:内部审计工作发展还不够平衡,内部审计质量还不够高,作用发挥还不够充分,内部审计人员的能力素质还有待进一步提高等。要破解这些难题、应对各项挑战,都需要我们加大工作力度,采取有效措施,补短板、强弱项,进一步加强内部审计工作,更好地发挥内部审计的作用。
    二、加强内部审计工作的重要意义
    1.加强内部审计工作是贯彻落实习近平总书记重要指示精神、有效服务国家治理的重要举措。如何贯彻落实“习近平总书记关于审计工作要做好常态化‘经济体检’,不仅要查病,更要‘治已病’‘防未病’的重要指示”,一是“既病”防变,发挥审计自身职能作用和优势;二是“未病”先防,加强对内部审计工作的指导和监督。构建政府审计和内部审计“两张网”,推动完善制度机制,倒逼改革,实现正本清源、标本兼治。习近平总书记关于内部审计工作的重要指示精神,为做好新时代内部审计工作提供了根本遵循,必须认真贯彻落实。内部审计作为内部控制不可或缺的重要手段,对于推动经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化有着重要的基础作用。内部审计作为一种制度安排,存在和作用于国家治理体系的各领域、各行业、各部门(单位),是国家治理体系的基础环节和重要组成部分,具有全面性、专业性、连续性等优势。通过加强内部审计工作,能够了解真实情况、发现存在问题、揭示风险隐患,推动及时有效解决问题,对于推进国家治理体系和治理能力现代化具有重要意义。
     2.加强内部审计工作是构建现代审计监督体系、实现审计全覆盖的必然要求。习近平总书记指出,要实现审计全覆盖,努力做到党中央重大政策措施部署到哪里,国家利益延伸到哪里,公共资金运用到哪里,公权力行使到哪里,审计监督就跟进到哪里。中央审计委员会办公室《关于深入推进审计全覆盖的指导意见》规定,审计机关应当对本级预算执行、决算草案和一级预算单位每年审计,对其他审计对象一般5年轮审一遍。审计对象面广量大,审计机关人少事多的矛盾进一步凸显,必须有效发挥内部审计的“生力军”作用。内部审计作为审计监督体系的重要组成部分,在推进审计全覆盖中承担着重要职责和任务。要通过整合资源、运用成果,推动审计视角向经济社会运行的各个领域、各个方面、各个层级延伸,努力消除审计监督盲区,有力拓展审计监督的广度和深度,实现国家审计与内部审计优势互补,合力构建现代审计监督体系。
    3.加强内部审计工作是完善组织治理、强化风险管控的有力抓手。国家审计是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量,发挥着越来越重要的作用。据统计,党的十九大以来,审计局共促进增收节支和挽回经济损失7.56亿元,得到了市委、市政府和上机审计机关的充分肯定。就内部审计而言,它是国际公认的、实现组织有效治理的重要基石,是防控风险的第一道堤坝。可以说,各单位主要领导抓内部审计就是抓全局、抓治理、抓绩效,是一项应当抓、值得抓、并且具有很高“性价比”的工作。通过加强内部审计,可以推动监督关口前移,健全单位自身“免疫系统”,有效强化对风险的源头管控,达到“治已病”“防未病”的目的。实践充分证明,一个单位的内部审计工作越有效,出现违法违规问题的可能性就越小,治理水平和工作绩效往往就越高。
    三、加强内部审计工作的主要举措
1.抓建章立制,优化内审工作环境。《江苏省内部审计工作规定》和泰州市《关于进一步加强全市内部审计工作的实施方案》发布后,市委、市政府主要领导明确批示,要求审计局牵头部署落实。市委、市政府主要领导在听取审计工作情况汇报时,多次对内部审计工作提出明确要求。对此,审计局党组研究决定,将内部审计工作作为服务经济社会高质量发展的重要抓手、作为年度重点任务、作为向市领导汇报的重点内容、作为改革创新和改革强审的重点事项。一是认真学习贯彻省市内部审计工作实施方案。通过内部审计工作培训等活动,对规定进行解读和宣讲,积极推动各单位贯彻落实。二是制定出台内部审计规范性文件和制度。市委审计委员会办公室出台了《关于加强内部审计工作实施意见》,审计局制定了《关于内部审计工作联系点工作意见》《以审代训实施办法》《关于设立内部审计指导员的通知》和《内部审计工作要点》等制度,着力构建和完善内部审计工作制度体系。三是及时健全内部审计指导监督机构。在政府部门机构改革进程中,审计局独立设置了内部审计指导监督科,配备了专兼职人员。积极与编制部门沟通对接,在乡镇改革中明确内部审计机构和职能。据统计,目前全市共有内部审计机构63个,其中独立设置的内部审计机构7个;内部审计人员221名,其中专职人员22名;21个单位成立了审计领导小组。
2.抓培训指导,提升内审人员素质。审计局采取举办专题培训班、业务指导、以审代训等方式,促进内审人员能力素质不断提高。一是积极组织内审培训。近两年,认真组织人员参加江苏省内审学会举办的专题培训班4场次124人次,不断更新内审人员知识结构,促进内审人员业务能力提升。二是统筹力量开展业务指导。实行内部审计挂钩指导制度,将局机关7个科室和下属1个事业单位与62家被审计单位进行挂钩,明确挂钩指导职责、内容、形式和要求,强化业务指导的主动性。加强对乡镇内部审计计划及工作重点的有效性指导。除常规的村级财务及村负责人经济责任审计外,建议开展镇直属机构负责人经济责任审计。三是大力推进以审代训工作。制定出台《以审代训实施办法》,两年来4名内部审计人员参加政府审计项目,尤其是今年10月,以全市小学教育经费管理使用情况审计项目为平台,拟组织16名内审人员参与审计项目,进行“大练兵”活动。既缓解了审计机关人手不足的状况,也为内部审计人员提供了学习实践的机会,强化内审人员实战能力,更好地适应新时代审计工作需要。
3.抓监督检查,促进内审质量提高。审计局在年度工作计划中明确,要结合项目审计加强对内部审计工作情况的监督检查。各审计组在审计项目实施过程中,把对内部审计工作的监督检查作为重要内容纳入其中,揭示被审计单位内部审计工作方面存在的主要问题,针对性提出审计建议,促使各单位有效开展内部审计工作,发挥内部审计“防未病”作用。审计组通过与被审计单位人员座谈、查阅被审计单位制度汇编、人员岗位设置和分工等方式,了解其内审工作开展情况,是否按泰兴市委审计委员会办公室出台的《加强内部审计工作实施意见》等文件明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。同时,加强对重点民生工程、重大投资等方面的关注,拓展内部审计的深度和广度,对已开展审计项目进行抽查,提供必要的技术指导,把握项目质量。今年,通过审计要情形式揭示某单位内部审计监督不到位的问题,获得市主要领导的批示,有力推进了该单位的内部审计工作。

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答记者问:

记者提问:泰兴市内部审计工作有哪些特点、亮点和好的经验做法?
叶鹏举(市审计局党组成员、副局长):谢谢这位记者的提问,我来回答这个问题。近年来,在市委市政府的坚强领导下,审计机关积极履行内部审计指导监督职能,相关单位不断加强内部审计的组织领导、制度建设、队伍建设和质量建设,全市内部审计工作呈现出良好的发展态势,取得了一些令人可喜的成绩。具体工作中,我们探索出“内审+”工作路径和“六个一”工作方法。
“内审+”工作路径是:
1.打造“内审+制度执行”新模式。各单位以风险为导向,不断改进内部审计的预见性。强化风险意识,树立新理念,建立新机制,将单位内审工作与党委(组)纪检督查同步组织,根据实际情况,结合市审计局的部署要求同步实施内审工作,形成合力,纠正单位制度及决策执行偏差。比如,我市济川街道内审对部分村居报支的集体用工、清运用车情况进行审查。根据审计中发现的问题,邀请纪检部门会商,共同研究提出调查处理的方向和应补充完善的证据材料等,纠正单位制度及决策执行偏差。
2.落实“内审+问题整改”新举措。各单位明确内部审计机构应为审计发现问题整改工作的跟踪督查机构,协同配合市审计局,加强对上级机关交代整改事项和审计机关整改事项的跟踪、督促、汇总,定期将相关问题的整改情况报送市委审计委员会办公室备案。对本单位内部审计发现的问题,整改后报送市委审计委员会办公室备案的,审计机关在国家审计项目中对整改到位的问题不再披露。各单位内审积极参与审计整改工作全过程,我市审计整改到位率连续两年在97%以上。
3.拓展“内审+专项治理”新思路。各单位根据实际情况,对制度执行落实情况进行专项治理。对制度执行不力的,诸如“三重一大”、租用车辆管理、购买服务、物资采购、工程招投标、资产管理等,经党委(组)讨论,在完成市审计局组织的全市专题性自查自纠的基础上,另外自行选择1~2项制度进行专项治理内审。
4.采用“内审+大数据审计”新方法。各单位根据实际情况,在实施内审项目需要大数据审计技术支持的,可将需求及时报送市审计局。市审计局提供归集、分析数据及查找疑点等技术支持,力求实现数据共享。比如,我市虹桥园区为民服务中心主动作为,利用市审计局数据支持,核查计划生育奖补资金发放的合规性,并将疑点及时提供给审计局,达成了“双向共赢”。
“六个一”工作方法是:
1.规范执行一套内审制度。市审计局采取日常指导、结合审计项目指导督查和专项指导内审等方式,清查各单位内部制度建立、执行情况,对各单位尚未建立或执行不力的,指导其建立、完善和规范执行相关制度。
2.制定完善一个内审计划。根据实际情况,市审计局各内审指导员指导帮助结对单位制定好符合单位实际的年度内部审计工作计划。督促各单位于当年4月底前将本年度内审计划报市委审计委员会办公室备案。
3.聚焦形成一批优秀报告。市审计局内审指导员指导结对单位组织实施好本年度内部审计项目,重点帮助指导形成至少一份有质量、有价值的审计报告。市审计局将适时组织审计报告质量评比活动,发挥优秀审计报告示范引领作用。
4.组织开展一系列业务培训。根据上级内部审计协会的安排,市审计局不定期组织全市内审人员参加各类业务培训,每年组织至少一次专题性内部审计业务培训,逐步推动内部审计工作规范化运行。并常态化组织内审人员“以审代训”,让内部审计人员参与国家审计工作,主要以现场审计为主,针对不同需求科学合理安排审计项目,进一步提高内审人员的业务能力,提升审计工作的质量和效率。
5.适时召开一次内审现场交流会。市审计局组织各单位的内审工作人员,在内部审计工作开展较好的部门和单位开展现场观摩,交流案例,分享各自经验和做法,促进各单位内审工作取长补短、有序推进,共同提高内部审计工作的质量和水平。
6.纵深开展一次内审“大练兵”。市审计局年度内组织内审人员对乡镇小学教育经费管理使用情况专项审计调查。由企业审计科牵头,做到统一审计通知,统一实施方案,统一报告模板,统一成果运用,统一落实整改。
推行“六个一”工作的过程中,我们对各单位的不同情况实行分类指导监督,不搞“一刀切”,常态化开展信息沟通、政策咨询和业务指导等活动,提出适用于各单位实际的内审指导意见。
在看到成绩的同时,我们也深切地感到,加强我市内部审计工作还任重道远。下一步,我们将牢记职能使命,进一步加强指导监督,积极与各单位携起手来,共同推进内部审计工作再上新台阶,再创新业绩。我就介绍这些,谢谢大家!

记者提问:国有企业是我们党执政兴国的重要支柱,泰兴在加强国有资产监督管理过程中,是如何发挥国有企业内部审计作用的?
戴荣(市财政局党组成员、国资党工委委员、国资办副主任):谢谢记者的提问,我来回答这个问题。随着经济快速发展,国家越来越重视内部审计工作,尤其是大型国企集团公司,内部审计作为企业经济活动的重要监督机制,在规范企业合规经营、加强内部控制、提升经济效益、规避各类风险、明确经济责任、提供决策依据、服务企业整体战略规划等方面起到了不可替代的作用。习主席对国有企业的发展非常关注,发表了一系列重要讲话。
近年来,在推动企业整合、规范管理、防范风险、增加效益等方面我们做了大量的工作。两年来,我们综合协调各方面的力量,形成国家审计、内部审计、社会审计三位一体的审计监督体系。我们的主要做法是:
一是进一步完善内部审计制度。按照市委审计委员会《关于加强内部审计工作实施意见》要求,全市一类国企建立健全内审机构,从制度层面对内审机构和人员职责权限、内审结果运用、内审指导监督及内部控制审计评价等作出明确规定,为指导市属企业加强内审工作提供了重要制度依据。
二是进一步加强内部审计监督指导。市国资办加强与审计局的协同合作,充分用好审计局内审指导员,指导和督促企业对年度审计工作计划、审计工作重点等方面进行合理安排,加强内审项目的质量把控,并整合国家审计、社会力量审计、企业内部审计资源,形成审计工作合力。会同市审计局和各市属企业,“走出去”学习先进经验,先后前往扬州等地,接受内审工作机制、内控体系建设等方面的培训。
三是进一步加强队伍建设。通过实战训练、交叉审计、专业培训、参加审计局以审代训等方式,不断锤炼内审人员查核问题、评价判断和分析问题的能力,提升专业素养和业务水平。进一步加强制度建设。对照《江苏省内部审计工作规定》,抓紧做好现有内审制度的废、改、立工作,完善符合各市管国有企业实际的内审工作制度体系,推动内审工作再上新台阶。
在对市属企业内审工作专项考核我们发现,企业内审工作还存在一些问题,譬如部分企业领导对内审工作的认识和重视度不够,内审制度不够完善,内审工作在开展过程中缺乏规范性、独立性、权威性,致使内审无法发挥其相应的职能和应有的效果等等。为此,我们通过认真地剖析原因,总结分析存在的问题,在提升企业管理层对内审工作的认识、建立独立的内审机构、加强审计队伍建设、强化审计能力、采取正确的审计方法等方面寻找有效的解决途径。从而促进、保障企业长久、健康、稳定发展。
今后,我们将继续强化使命担当,不断完善组织体系、健全审计机制、深化审计转型、发挥审计作用,努力开创内部审计工作新局面。通过有力的内部监督为国有资本做强、做优、做大保驾护航。我就回答这些,谢谢!

记者提问:当前,内部审计工作面临前所未有的发展机遇,下一阶段,如何进一步推动泰兴内部审计工作再上新台阶?
熊亚平(市审计局党组书记、局长):谢谢你的提问,我来回答一下。党的十九届五中全会通过了《关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》,为我国今后一段时期经济社会发展描绘了宏伟蓝图,也为内部审计事业发展指明了方向。省委审计委员会办公室、省审计厅印发了《江苏省“十四五”审计事业发展规划》,泰州市审计局也起草了泰州市审计工作十四五规划征求意见稿,要求充分发挥国家审计、内部审计、社会审计“三轮驱动”作用,统筹推进政策落实和资金、资产、资源管理使用审计,实现审计全覆盖纵向与横向相统一、有形与有效相统一、数量与质量相统一。对指导“十四五”期间内审工作如何再上新台阶具有重要意义。这里,我作简要的概括,从以下几个方面谈一谈。
1.进一步提高政治站位,不断深化认识凝聚共识。站在党和国家事业发展全局的高度,充分认识内部审计工作的重要性,努力推进内部审计工作高质量发展,着力发挥内部审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的积极作用。审计机关既要履行好审计监督的职责,也要履行好对内部审计指导监督的职责。各单位要自觉承担起加强内部审计工作的主体责任,认真落实内部审计工作各项规定和要求。单位主要负责人要直接领导和抓好内部审计工作,促进单位规范管理、防范风险和实现目标。
2.进一步加强协作联动,不断深化合作形成合力。一是在开展指导监督工作中与上级审计机关形成“一盘棋”,拧成“一股绳”,加强上下沟通协调,统一开展内部审计工作研讨、经验交流和质量检查等工作,整体提升指导监督能力和水平。二是要与相关行业主管部门加强协作联动,充分发挥行业主管部门在推动行业内审工作中牵头抓总作用,起到以点带面和四两拨千斤的作用,整体推进行业内部审计工作。三是要加强对内审协会的工作指导,充分发挥内审协会的桥梁和纽带作用,整体推进会员单位内部审计工作。
3.进一步加强培训指导,不断深化融合提升质效。加强对内部审计工作的指导监督,既是法律赋予审计机关的重要职责,也是市委、市政府对审计工作提出的明确要求,同时各单位对审计机关指导监督工作也寄予希望。今后我们将着重从以下几个方面来抓:一是继续推行挂钩指导制度,安排审计机关各科室与被审计监督对象单位进行挂钩,明确挂钩指导的内容、职责和要求,强化内审指导工作的主动性和融合度。二是推行以审代训制度,从近两年以审代训工作实践来看,起到了较好的实际效果,下一步要把以审代训工作推广开来、规范起来、深化下去,巩固参训人员收获大和审计项目推进快的双赢效果。三是加强审计实务培训,近些年,我们每年都协调组织我市上百名内审人员参加各类业务培训,下一步除了参加省内审协会的培训外,我们还要自行组织审计实务培训,以提升审计实务能力为目标,邀请和安排审计一线骨干进行授课,努力提升内审人员的实务能力和水平。四是推行融合式监督检查,在项目审计中融合开展对内部审计工作的监督检查,及时揭示内部审计工作中存在问题,加强督促整改,促进单位进一步加强内部审计工作。
4.进一步加强宣传推广,引领内审工作再上新台阶。一是树立内审工作先进典型,在党政机关、国有企业和其他事业单位等领域,遴选一批内审工作先进典型,树立行业标杆,总结推广经验,充分发挥先进典型的示范引领作用。二是加强内部审计工作宣传,市审计局将强化内部审计工作外宣工作,及时介绍内部审计工作开展情况,交流经验做法,鼓励创新开展内部审计工作。三是提升内审工作宣传层次和影响力,通过市内外各新闻媒体宣传推介内审工作,今天的新闻发布会就是重要举措之一,进一步扩大内审宣传影响范围,进一步提升内审宣传的影响力,营造重视、关心和支持内部审计工作的良好氛围。通过以上多种举措,推动“十四五”时期我市内部审计工作再上新的台阶。我的回答就到这里,谢谢大家。
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